Los papeles de Pandora: Una de las mayores filtraciones de la historia
El Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación, con la participación de más de 650 periodistas han logrado abrir la “Caja de Pandora” que contiene información relevante sobre lideres mundiales, funcionarios públicos, artistas y hasta entrenadores de fútbol, realizando actividades que les permite reducir o extinguir su obligación tributaria mediante la creación de empresas offshore en los denominados paraísos fiscales.
¿Qué son las empresas offshore y los paraísos fiscales?
Como señala la autora Huerta Estuardo (2020), el término offshore se define como “cualquier actividad de inversión que se realiza fuera de las fronteras del país de residencia del inversionista”.
Pero, ¿Qué es lo que está mal con respecto a estas empresas constituidas en el extranjero?, la cuestión se sitúa en que se adquieren empresas en el extranjero y principalmente en aquellos lugares en donde los requisitos para constituir sociedades no son rígidos, tienen un procedimiento rápido y con una baja o nula imposición tributaria, lo cual es una situación diferente comparándola con nuestro país en donde se necesitan cumplir con los diferentes requisitos para la constitución empresarial y la imposición de medidas tributarias, con el fin de que se satisfaga las necesidades públicas del Estado.
Entonces, de allí radica esta connotación mundial que se le da, y por el hecho de que estas sociedades offshore pueden ocultar actividades de lavado de dinero y otros delitos de cuello blanco. Pero como señala la autora Huerta Estuardo (2020) “no se debe de interpretar que toda constitución de una sociedad offshore tiene como único fin el encubrir operaciones ilícitas o de evadir responsabilidades”.
Asimismo, continúa indicando que:
“La ilegalidad de estas sociedades se halla cuando los propietarios no declaran ni comunican la creación de la misma a las autoridades tributarias de sus países de origen y no cumplen con sus obligaciones; o si su uso está asociado a actividades delictivas, como financiación del terrorismo o blanqueo de capitales”.
Lideres involucrados
En ese sentido, las personas involucradas han optado por usar fideicomisos y sociedades fantasmas para comprar propiedades en otros países, así han podido obtener diferentes propiedades en secreto como en el caso del rey de Jordania, Abdalá II, quien a través de sociedades fantasmas registradas en paraísos fiscales pudo comprar y no declarar 14 propiedades situadas tanto en Estados Unidos, como en el Reino Unido; lo cual genera cierta indignación por el hecho de que, como lo determina el portal de noticias BBC, el gobierno de Reino Unido no ha introducido un Registro de Dueños de Propiedades en el extranjero, permitiendo la compra de estas propiedades en el extranjero y que se oculte fácilmente las actividades de lavado de dinero.
Sin desplazarse demasiado de nuestro territorio, vemos que lideres latinoamericanos también se encuentran implicados en este escándalo mundial, así se ha revelado que, el ex presidente peruano Pedro Pablo Kuczynski habría adquirido una empresa en el paraíso fiscal de las islas Vírgenes Británicas.
Similar situación se ha dado con el presidente chileno Sebastián Piñera, quien habría comprado un proyecto minero denominado Dominga, vendiéndolo posteriormente a su amigo, Carlos Délano, por el precio de 14 millones de dólares, lo cual significaría que, se habría evadido impuestos, así como de haberse acordado que el pago de la transacción dependería de que no hubiesen cambios regulatorios en el Gobierno chileno, por lo tanto, el Presidente habría ocultado información relevante y relacionado sus actividades empresariales privadas con las del Gobierno.
Visto ello, los países deben optar por realizar acciones de forma rápida, investigando posibles responsabilidades fiscales y penales de los implicados.
Fuentes:
- Portal de noticias BBC: "Pandora Papers: la filtración que expone la riqueza secreta de líderes mundiales y multimillonarios"
- Diario El País: "La Agencia Tributaria investigará las responsabilidades fiscales y penales de los implicados en España por los ‘Papeles de Pandora’"
- Agencia Efe: "El peruano Kuczynski aparece con empresa "offshore" en "papeles de Pandora""
- Huerta Estuardo, M., A. (2020). Sociedades Offshore en el Derecho Internacional. Recuperado de: https://repositorio.uchile.cl/bitstream/handle/2250/179636/Sociedades-offshore-en-el-Derecho-Internacional.pdf?sequence=1&isAllowed=y